Кратко о налоговом вычете и категориях граждан, которые могут его получить
Налоговым вычетом называют уменьшение величины налога по доходам за счет определенных расходов. Величина налогового вычета определяется размером на подоходный налог, который в России составляет 13%. Иными словами, можно вернуть до 13% денежных средств, потраченных на определенные нужды. В описываемом случае речь идет о возвращении 13% с размера выплат по полису страхования жизни.
Возможность получения налогового вычета появилась с января 2015 года. Претендовать на возмещение могут налогоплательщики РФ, регулярно отчисляющие 13% в виде налога и оформившие договор страхования жизни в страховой компании. Можно застраховать себя, родителей, супруга, детей, при этом не важен их возраст — выплаты доступны, даже если страховка оформлена на несовершеннолетнего ребенка. Однако не всегда платежи по договору страхования являются основанием для получения налоговых выплат — есть определенные ограничения.
Условия для получения вычета
Порядок и условия получения налогового вычета за страхование жизни определяется НК РФ. Согласно этому законодательному акту важно соблюдение следующих моментов:
-
Страховая компания, оформившая страхование жизни, должна иметь соответствующую лицензию. Перед заключением договора нужно проверить ее наличие и попросить у сотрудника сделать копию — она понадобится в дальнейшем для заполнения декларации.
-
Договор должен быть заключен на срок более, чем 5 лет. Если срок меньший, то даже в случае оговоренной автоматической пролонгации налоговый вычет за страхование жизни становится недоступным. Целью страхования может быть как страхование жизни, так и накопительная или инвестиционная страховка, главное, чтобы срок ее действия был более пяти лет.
-
Предметом страхования должна быть жизнь, вычет можно получить только за платежи по этой цели. Если договор комбинированный, например, с добавлением страхования здоровья, то нужно сделать запрос в страховую компанию для получения справки о размере платежей по страхованию жизни.
-
Получателем выплат может быть только страхователь, либо его дети, жена/муж, родители. В случае, если в договоре указан иной выгодоприобретатель, например, финансовая организация — получить налоговый вычет невозможно.
-
Платежи по страховке страхователь должен выносить из своих средств. В случае, если их оплачивает иное лицо, например работодатель, получение социального налогового вычета за добровольное страхование жизни не предусмотрено.
Перед тем, как претендовать на подобный вычет, нужно тщательно проверить все моменты страхового договора. Исключений из перечисленных выше правил нет, если имеется хотя бы одно условие — в получении налогового вычета будет отказано.
Размер налогового вычета и сроки его получения
Законодательством предусмотрен максимальный размер выплат по страховке за год, за который можно получить налоговый вычет. В случае с добровольным страхованием жизни установлена сумма в размере 120 000 рублей в год. Зная, что размер налогового вычета равен 13%, можно без труда рассчитать максимальную сумму — 15 600 за год.
Страхователь имеет право получить налоговый вычет за весь период, начиная с 1 января 2015 года. Договор страхования может быть оформлен и раньше, но его срок должен быть не менее пяти лет. При этом расчеты по страховым взносам производятся все равно с января 2015 года, когда было принято соответствующее дополнение в НК РФ.
Подать документы на получение налогового вычета за расходы по страхованию жизни можно в течение трех лет с года, в котором начались платежи по страховому полису. При этом вернуть налог можно только за тот год, в котором возникло право на вычет. Эти моменты регламентированы 7 ст. 78 НК РФ.
Получение вычета через налоговую инспекцию
Чтобы получить налоговый вычет, нужно предоставить в налоговую инспекцию определенный пакет документов. В случае с возвратом налоговых средств за платежи по страхованию жизни потребуются:
-
Договор страхования, оформленный надлежащим образом.
-
Сведения о лицензии страховой компании. Можно взять ее копию, если этих данных нет в договоре.
-
Квитанции, подтверждающие факт оплаты по страховке.
-
Справку по форме 2-НДФЛ.
-
Декларацию 3-НДФЛ.
В случае, если страховка была оформлена на супруга, понадобится свидетельство о регистрации брака. Если страхователем являлись дети — свидетельство о рождении. Предоставленные сведения будут проверяться налоговой не более трех месяцев.
На получение налогового вычета уйдет еще до месяца. Получить денежные средства можно за год, предшествующий году подачи документов. На примере — оформить налоговый вычет за платежи по страховке, совершенные в 2020 году, можно лишь с 2021 года.
Документы можно не приносить в налоговую инспекцию, а подать их через официальный сайт ФНС. Для этого нужно сначала авторизоваться на портале Госуслуги, а затем на сайте ФНС войти в личный кабинет. Имея личную цифровую подпись можно без труда подавать декларации через раздел сайта с названием «Жизненные ситуации».
Данные, предоставленные однажды, сохраняются в профиле. Подав декларацию, на следующий год ее будет легче заполнить. Кроме того, в личном кабинете на сайте ФНС можно без труда отслеживать статус заявления и узнавать о принятом налоговой решении.
Получение налогового вычета через работодателя
У этого способа получения налогового вычета есть небольшое преимущество перед предыдущим вариантом: получить денежные средства можно в год уплаты взносов за добровольное страхование жизни. Для этого нужно в налоговой взять уведомление о праве получения налогового вычета. Чтобы его получить, нужно предоставить следующие документы
● заявление о признании права на страховые выплаты;
● договор, заключенный с лицензированной страховой компанией о страховании жизни;
● квитанции об оплате страховых взносов.
Это обязательный минимум документов. В зависимости от ситуации могут потребоваться ксерокопия лицензии страховой компании, свидетельство о рождении ребенка и другие документы. Полный перечень можно уточнить в налоговой инспекции. Декларацию 3-НДФЛ в случае получения вычета через работодателя предоставлять не нужно. Ответ будет получен в течение 30 календарных дней с момента подачи перечисленных документов и заявления в налоговую инспекцию.
Если право на получение вычета подвержено, страхователь получит уведомление. Его нужно приложить к заявлению и направить работодателю. На основании этих документов работодатель не будет вычитать из заработной платы НДФЛ в размере полагающегося налогового вычета. Получение вычета начнется с месяца, в котором работник подал заявление работодателю.
Налоговый вычет на добровольное страхование жизни является неплохим способом частично компенсировать затраты на оплату страховки. Чтобы его оформить, нужно быть налогоплательщиком в РФ, регулярно платить НДФЛ, заключить договор о страховании жизни с лицензированным страховщиком. При этом к договору предъявляются определенные требования, которые нужно учитывать.
